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#企业交流#税收扶持与核定征收政策在业务上筹划税收的优势
顶 顶 热07/02/2021 11:59:40 发布32059 浏览0 回复0 点赞
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注册:03/31/2021 15:48:32
下半年是企业解决税收问题的高峰期,目前都有哪些比较适用的税收优惠政策呢?
1. 有限公司的税收扶持政策
公司的业务进行拆分,将产生高税负的业务独立出去设立有限公司落地在税收优惠园区,高税负享受高比例税收扶持,始端和终端不变,只是中间多了一个经销商。而税负便可以节省40%以上。
产销分离也是目前有限公司常见的模式,不改变供应商、原本的进货成本也不会改变;进销的税率差落在了园区纳税,可享扶持;终端的客户也不受影响。
对公司来说,**的变化就是在园区多成立一家公司,多了一个步骤,又不需要派人到场办公,代账记账也有人负责。安心做业务就能减轻税负,并且纳税越多,扶持更高。
增值税:以地方留存40%的40%—80%扶持给企业;
企业所得税:以地方留存32%的40%—80%扶持给企业;
举个例子:
一家网络公司,一年大概需要缴纳200万增值税,500万企业所得税。考虑税收扶持政策,同样的纳税额能够获得扶持:
增值税:200万*40%*70%=56万
企业所得税:500*32%*70%=112万
这168万便作为公司的营业外收入直接进入公账,可用于业务的再发展。
2. 小规模个人独资企业核定征收政策
个人独资企业核定不看成本票,利用这一特点,可以设立个人独资企业承接一些没办法取得成本票的小业务,一年下来也能节省不少税金。
尤其是个人独资企业的综合税率在2021年仅3.25%以内,还能开1%的专票抵扣一个点。就算顶破天一年收入500万,纳税也不过16万左右。而公司500万没有办法取得成本票的业务,就是500万的利润需要缴纳25%的企业所得税,就是125万,差距不是一般大。
服务行业其实是非常适合分包业务的,用个独去接一下技术服务、设计服务、推广服务、咨询服务等小业务,完工后就可以收款开票,纳税后投资人更是可以直接将钱转入自己的私人账户中,不交个人所得税。
3. 自然人代开核定征收政策
公司从个人手上采购原材料,又或者是个人为公司提供技术、咨询、推广等业务,作为个人来说自身没有开票的能力,所以就会造成公司要票没票只能压价的现象。而公司没票支出在账目上无法显示,所得税会加重,很难两全其美。
这种情况公司可以要求个人通过委托代征的模式,到税务进行代开,注册电子税务局账号,视为个体工商户,按照增值税1%,附加0.06%,个税0.5%,进行征收。比如100万的业务,缴纳1.56万的税金,就完税了,税务大厅出票。
个税是经营所得,不会与工资薪金、劳务报酬等计入综合所得汇算清缴,而是单独做为经营所得汇算。
以上三种方式可以解决大部分公司的税收压力,在业务真实可靠,证据链充足的情况下,合理运用这些税收政策,合理合法的降低税收压力。公众号《涵税税》
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